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          索引號(hào): 4311000024/2023-24112 發(fā)文日期: 2023-01-06 發(fā)布機(jī)構(gòu): 永州市人民政府辦公室
          公開(kāi)方式: 主動(dòng)公開(kāi) 公開(kāi)范圍: 面向社會(huì) 主題詞: 經(jīng)營(yíng)
          統(tǒng)一登記號(hào): YZCR-2023-01001 信息時(shí)效性: 有效 文號(hào) : 永政辦發(fā)〔2023〕2號(hào)
          關(guān)于印發(fā)《永州市市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法(試行)》的通知
          • 2023-01-06 09:43
          • 來(lái)源: 永州市人民政府辦公室
          • 發(fā)布機(jī)構(gòu):永州市行政審批服務(wù)局(政務(wù)公開(kāi)辦)
          • 【字體:    

          YZCR-2023-01001

          永政辦發(fā)〔2023〕2號(hào)

          永州市人民政府辦公室

          關(guān)于印發(fā)《永州市市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法(試行)》的通知

          各縣市區(qū)人民政府,各管理區(qū),永州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū),市人民政府各辦委局、各直屬機(jī)構(gòu):

          《永州市市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法(試行)》已經(jīng)市委、市人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。


          永州市人民政府辦公室

          2023年1月6日    

          永州市市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法(試行)

          第一章 總  則

          第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)防控,建立健全企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度,完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào))、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省省屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法〉的通知》(湘政辦發(fā)〔2022〕10號(hào))等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。

          第二條  本辦法適用于市屬?lài)?guó)有企業(yè)及其獨(dú)資、控股或具有實(shí)際控制力的各級(jí)子企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)”)。

          第三條  企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員、股權(quán)代表違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,依照本辦法追究其責(zé)任。

          第四條  國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國(guó)有資本出資關(guān)系和管理權(quán)限,遵照以下原則,建立追責(zé)工作制度,明確追責(zé)工作職責(zé),組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。

          (一)依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任,嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé),實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。

          (二)分級(jí)組織、分類(lèi)處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限,分別組織開(kāi)展責(zé)任追究工作,形成分層分級(jí)、有效銜接的追責(zé)工作體系。

          (三)客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求,審慎區(qū)分無(wú)意過(guò)失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私,在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人,充分保障其陳述、申辯等正當(dāng)權(quán)益。

          (四)懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育,不斷完善規(guī)章制度,及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制,提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

          第五條  在責(zé)任追究工作中,涉及違紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題線索,移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處;涉嫌犯罪的移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。


          第二章  責(zé)任追究范圍

          第六條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

          第七條  集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形:

          (一)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,造成重大資產(chǎn)損失,影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果的;

          (二)未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的;

          (三)對(duì)集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大風(fēng)險(xiǎn)的;

          (四)違反集團(tuán)管控有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第八條  購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形:

          (一)不按規(guī)定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允的;

          (二)交易行為虛假或違規(guī)開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易的;

          (三)利用關(guān)聯(lián)交易輸送不正當(dāng)利益的;

          (四)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、招標(biāo)條款影響公平競(jìng)爭(zhēng)或者未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果的;

          (五)采購(gòu)標(biāo)的物與合同約定嚴(yán)重不符未采取有效措施的;

          (六)違反規(guī)定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資的;

          (七)進(jìn)行保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)?;顒?dòng)時(shí),未對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的資信及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查和詳細(xì)論證的,應(yīng)采取反擔(dān)保措施但未采取的;

          (八)違規(guī)開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的;

          (九)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或者未采取有效保全措施的;

          (十)違反購(gòu)銷(xiāo)管理有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第九條  工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形:

          (一)未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證,未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo),中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本、造成企業(yè)資產(chǎn)損失的;

          (二)違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查,存在重大疏漏的;

          (三)工程物資未按規(guī)定招標(biāo)的;

          (四)違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包的;

          (五)工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支的;

          (六)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款的;

          (七)違反工程承包建設(shè)有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十條  轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資、租賃承包方面的責(zé)任追究情形:

          (一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍實(shí)施轉(zhuǎn)讓、增資、合資合作、對(duì)外租賃和承包經(jīng)營(yíng)的;

          (二)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定的;

          (三)組織提供和披露虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果的;

          (四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失的;

          (五)違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)的;

          (六)違規(guī)委托代持股權(quán)的;

          (七)在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營(yíng)中,以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包的;

          (八)違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資、租賃承包有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十一條  固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形:

          (一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析的;

          (二)項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際的;

          (三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資的;

          (四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)的;

          (五)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施,并未按規(guī)定上報(bào)出資人機(jī)構(gòu)的;

          (六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等;

          (七)項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項(xiàng)目的;

          (八)違反固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十二條  投資并購(gòu)方面:

          (一)違反法律、法規(guī)及有關(guān)政策禁止性規(guī)定投資,未按出資人有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資或進(jìn)行非主業(yè)、境外投資,未按企業(yè)章程及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定和權(quán)限決定投資的;

          (二)投資并購(gòu)未按照規(guī)定開(kāi)展可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)研究和盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏的;

          (三)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估或估值違反有關(guān)規(guī)定,投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告的;

          (四)未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案的;

          (五)未按出資人有關(guān)規(guī)定擅自設(shè)立投資平臺(tái)公司或由三級(jí)及以下子企業(yè)充當(dāng)對(duì)外投資主體的;

          (六)項(xiàng)目投資額度未經(jīng)嚴(yán)格審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際,或以規(guī)避監(jiān)管為目的,故意壓低投資額度或分拆投資項(xiàng)目的;

          (七)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失,對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控的;

          (八)投資參股后未行使股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施的;

          (九)違反規(guī)定以各種形式為投資項(xiàng)目或合資合作方提供墊資、擔(dān)保,違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等各項(xiàng)資金,或通過(guò)高溢價(jià)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益的;

          (十)違反規(guī)定向企業(yè)高管及其親屬和其他特定關(guān)系人所有或者控制的經(jīng)濟(jì)組織投資或者與其共同出資設(shè)立經(jīng)濟(jì)組織的;

          (十一)違反投資并購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十三條  改組改制方面:

          (一)未按規(guī)定履行決策和審批程序的;

          (二)未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的;

          (三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果的;

          (四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或者無(wú)償分給其他單位、個(gè)人的;

          (五)在實(shí)施混合所有制改革、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中,違反規(guī)定,導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)的;

          (六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的;

          (七)改制后的公司章程、相關(guān)協(xié)議、約定等法律文件中,國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失的;

          (八)違反改制改組有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十四條  資金管理方面:

          (一)違規(guī)貸款、信托、融資租賃、發(fā)行債券、發(fā)行股票等方式對(duì)外舉借債務(wù)、債券類(lèi)融資或其他融資行為的;

          (二)違規(guī)突破年度融資計(jì)劃的;

          (三)綜合融資成本違規(guī)超過(guò)規(guī)定的;

          (四)違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出的;

          (五)設(shè)立“小金庫(kù)”的;

          (六)違規(guī)集資、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)的;

          (七)虛列支出套取資金的;

          (八)違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)或從事相關(guān)投資業(yè)務(wù)的;

          (九)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利的;

          (十)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失,發(fā)生侵占、盜取、欺詐等事件的;

          (十一)因未依法納稅而承擔(dān)大額滯納金或罰款的;

          (十二)違反資金管理有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十五條  風(fēng)險(xiǎn)管理方面:

          (一)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失,內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)控執(zhí)行不力的;

          (二)對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)的;

          (三)對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位的;

          (四)過(guò)度負(fù)債產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危及企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),惡意逃廢金融債務(wù)的;

          (五)瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,未按會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,導(dǎo)致企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符、會(huì)計(jì)信息失真,造成不良后果的;

          (六)違反風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)定的其他情形。

          第十六條  對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的,除按照國(guó)家和省市有關(guān)規(guī)定處理外,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,還應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法追究企業(yè)有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

          第十七條 違反國(guó)家、省、市和國(guó)有企業(yè)有關(guān)規(guī)定,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。

          第三章  資產(chǎn)損失認(rèn)定

          第十八條  企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失性質(zhì)、情形、金額及影響。

          第十九條  企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?,除直接損失之外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額及影響。

          第二十條  資產(chǎn)損失應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,按照金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

          (一)一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在100萬(wàn)元以下;

          (二)較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在100萬(wàn)元(含)以上1000萬(wàn)元以下;

          (三)重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在1000萬(wàn)元以上(含)。

          損失金額雖未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn),但損失后果嚴(yán)重,導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

          第二十一條  企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失金額及影響的認(rèn)定證據(jù)主要包括:

          (一)司法、行政機(jī)關(guān)出具的與企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失相關(guān)的具有法律效力的書(shū)面文件;

          (二)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒定報(bào)告;

          (三)企業(yè)內(nèi)部涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料或內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書(shū)等;

          (四)可認(rèn)定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失的其他證據(jù)或證明材料。

          資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)上述所列情形形成的相關(guān)材料綜合研判認(rèn)定。

          第二十二條  資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄,按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類(lèi)分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定。未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失金額。


          第四章  責(zé)任認(rèn)定

          第二十三條  企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任;已調(diào)任其他崗位或退休的,應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍,實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究。

          第二十四條  違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:

          (一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任;

          (二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任;

          (三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

          二十五條  企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任:

          (一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

          (二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

          (三)未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的;

          (四)主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí),在多數(shù)人不同意的情況下,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的;

          (五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的;

          (六)明知決策錯(cuò)誤未及時(shí)采取措施加以糾正,應(yīng)及時(shí)做出決策而消極推諉、拖延不做決策的;

          (七)其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

          第二十六條  企業(yè)發(fā)生違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失,違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)較大及以上國(guó)有資產(chǎn)損失的,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

          第二十七條  企業(yè)以集體決策名義實(shí)施的違規(guī)行為或未經(jīng)集體決策導(dǎo)致重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或決策人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任,參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)會(huì)議記錄證明決策時(shí)曾表明異議的,可免于承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

          第二十八條  所屬企業(yè)違規(guī)決策,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外,上級(jí)或更高層級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員比照本辦法第二十四條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行追責(zé)處理。

          第二十九條  未履行或者未正確履行決策程序以及執(zhí)行中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,按照管理權(quán)限,依規(guī)依紀(jì)依法予以終身追責(zé)。

          第三十條  企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員任職期間對(duì)企業(yè)重大決策,在重大決策過(guò)程或執(zhí)行中,有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的終身責(zé)任:

          (一)未按照規(guī)定程序和議事規(guī)則決策的;

          (二)超越職權(quán)、承受能力決策的;

          (三)開(kāi)展脫實(shí)向虛、非主業(yè)投資或與自己主業(yè)無(wú)關(guān)的期貨交易、不做盡職調(diào)查和盡職調(diào)查不充分投資的;

          (四)為他人提供擔(dān)保、為他人拆借資金和開(kāi)展理財(cái)、炒股、融資性貿(mào)易的;

          (五)做虛賬假賬的;

          (六)對(duì)違法違規(guī)的決策不反對(duì)、不制止的;

          (七)對(duì)有時(shí)限要求的重大決策事項(xiàng)久拖不決的;

          (八)拒絕、推諉、拖延執(zhí)行決策,導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的;

          (九)不完全執(zhí)行、變相執(zhí)行或者執(zhí)行中偏離決策方案,導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的;

          (十)決策所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化,或者決策執(zhí)行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標(biāo)實(shí)現(xiàn),決策執(zhí)行單位未及時(shí)報(bào)告的;

          (十一)其他依照法律法規(guī)、公司章程或者有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

          第三十一條  相關(guān)事項(xiàng)屬于貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署、省委省政府、市委市政府及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重要工作安排,非人為因素產(chǎn)生的正常損失的,按“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”可免責(zé)。

          第五章  責(zé)任追究處理

          第三十二條  根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等具體情形,對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等方式處理。

          (一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。

          (二)扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格。

          (三)禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

          相關(guān)責(zé)任人被最高人民法院公布為失信被執(zhí)行人的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行失信懲戒。

          (四)紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法查處。

          (五)移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

          以上處理方式可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。

          第三十三條  企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分、依法移送檢察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)根據(jù)程度及影響對(duì)企業(yè)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處理:

          (一)造成一般資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人,視情節(jié)給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉或停職等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%績(jī)效年薪,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年10%—50%任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。

          對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、誡勉、降職等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—30%績(jī)效年薪,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年10%—30%任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。

          (二)造成較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

          對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、3年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

          (三)造成重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人,視情節(jié)給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

          對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職、禁入限制等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

          (四)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的,按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前3年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

          (五)對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不合并使用。

           責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的,按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無(wú)完整任職年度的,參照處理前實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。

          第三十四條  責(zé)任人受到降職處理的,兩年內(nèi)不得擔(dān)任與原任職務(wù)相當(dāng)或高于原任職務(wù)的職務(wù);受到撤職以上處分的,五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù);連續(xù)造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者構(gòu)成犯罪被判處刑罰的,終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

          第三十五條  對(duì)違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事,除依法追究責(zé)任外,應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事,應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。

          第三十六條  有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理:

          (一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的;

          (二)發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失時(shí),未及時(shí)采取措施或措施不力,導(dǎo)致?lián)p失繼續(xù)擴(kuò)大的;

          (三)瞞報(bào)、謊報(bào)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失的;

          (四)干預(yù)、抵制、阻礙企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作的;

          (五)強(qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的;

          (六)偽造、銷(xiāo)毀、隱匿證據(jù),包庇相關(guān)人員,未按照規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究,或者有意將單項(xiàng)資產(chǎn)損失進(jìn)行分解、人為降低損失等級(jí),打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人、證人,阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的;

          (七)其他應(yīng)進(jìn)行從重處理的情形。

          三十七條  有下列情形之一的,可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕處理:

          (一)情節(jié)輕微、損失較小或者及時(shí)采取合法合規(guī)措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的;

          (二)主動(dòng)自查自糾或主動(dòng)檢舉其他相關(guān)人員違法違紀(jì)行為,經(jīng)查證屬實(shí)的;

          (三)有其他重大立功表現(xiàn)或法律法規(guī)規(guī)定可以從輕處理的情形。

          第三十八條  從重處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理層級(jí)以?xún)?nèi),視情節(jié)給予較重的處理。

          從輕處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理層級(jí)以?xún)?nèi),視情節(jié)給予較輕的處理。

          第三十九條  責(zé)任人應(yīng)積極采取措施挽回資產(chǎn)損失,在作出處理決定之日起3年內(nèi)挽回資產(chǎn)損失的,根據(jù)挽回?fù)p失情況對(duì)扣減的薪酬予以減免。

          有關(guān)責(zé)任人被扣減薪酬后從本企業(yè)離職、退休(退養(yǎng)),若采取措施挽回資產(chǎn)損失的適用前款規(guī)定。

          第六章  責(zé)任追究工作職責(zé)、程序及權(quán)限

          第四十條  建立健全市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究協(xié)調(diào)工作機(jī)制。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)以及紀(jì)檢、組織、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi),分工負(fù)責(zé)、密切配合,共同做好企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作。

          第四十一條  履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé):

          (一)研究制定國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作有關(guān)規(guī)章制度;

          (二)指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作;

          (三)通過(guò)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)決算及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、按照有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等監(jiān)管工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為及資產(chǎn)損失線索;

          (四)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展企業(yè)重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作;負(fù)責(zé)組織開(kāi)展連續(xù)發(fā)生、造成嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存的責(zé)任追究工作;其他有必要直接組織開(kāi)展的責(zé)任追究工作;

          (五)負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的處理,對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議;

          (六)受理企業(yè)直接處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請(qǐng);

          (七)加強(qiáng)與外派監(jiān)事、巡視組、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合,共同做好國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作;

          (八)其他應(yīng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)處理的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作。

          第四十二條  履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中,明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究的原則要求。

          第四十三條  相關(guān)部門(mén)在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé):

          (一)財(cái)政部門(mén)在國(guó)有企業(yè)股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)、債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等處置中,對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失應(yīng)盡報(bào)告職責(zé);

          (二)審計(jì)部門(mén)在對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督中,對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失應(yīng)盡報(bào)告職責(zé)。

          對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)和追責(zé)的,依法移送有管理權(quán)限的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理;對(duì)有關(guān)責(zé)任人提出組織調(diào)整或組織處理的,依法移送有管理權(quán)限的組織部門(mén)處理。

          第四十四條  企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé):

          (一)根據(jù)本辦法研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作實(shí)施細(xì)則或具體辦法,并報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案;

          (二)落實(shí)企業(yè)黨委研究討論重大決策前置程序的要求;

          (三)負(fù)責(zé)本企業(yè)一般、較大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作(應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的除外),并報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案;負(fù)責(zé)配合履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門(mén),開(kāi)展本企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作及交辦的其他工作;

          (四)負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的處理,提出對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議;

          (五)受理子企業(yè)處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請(qǐng);

          (六)建立企業(yè)黨組織、審計(jì)、法務(wù)、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)同、規(guī)范有序的工作機(jī)制;

          (七)建立健全重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過(guò)錯(cuò)認(rèn)定等配套制度,細(xì)化各類(lèi)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任清單,明確崗位職責(zé)和履職程序;

          (八)通過(guò)資產(chǎn)損失預(yù)警及資產(chǎn)定期檢查機(jī)制,結(jié)合財(cái)務(wù)決算管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查等工作,在經(jīng)營(yíng)管理中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和清查資產(chǎn)損失,重要情況和問(wèn)題及時(shí)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。

          第四十五條  已建立規(guī)范董事會(huì)的企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的責(zé)任追究工作,由董事會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施,并報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案(按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的除外)。

          第四十六條  企業(yè)監(jiān)事會(huì)、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)是企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失的報(bào)告者,發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失問(wèn)題在已盡報(bào)告、提醒義務(wù)前提下,可視情況免于承擔(dān)責(zé)任。

          第四十七條  開(kāi)展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作遵循以下程序:

          (一)發(fā)現(xiàn)和受理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)收到企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失舉報(bào),或發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失線索,應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門(mén)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索經(jīng)初步核實(shí),屬于責(zé)任追究范圍的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作程序。

          (二)調(diào)查和認(rèn)定。受理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開(kāi)展調(diào)查,核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等,必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組核查,并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。

          (三)處理和申訴。根據(jù)調(diào)查事實(shí),依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門(mén),按照管理權(quán)限和有關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任和處理。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的,可在處理決定下達(dá)之日起30個(gè)工作日內(nèi),向作出責(zé)任追究的組織提出申請(qǐng)復(fù)查,也可向有關(guān)上級(jí)組織提出申訴。復(fù)查過(guò)程、提出申訴不影響責(zé)任追究處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。

          (四)整改和完善。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)要認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),落實(shí)整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。企業(yè)在收到處理決定60個(gè)工作日內(nèi)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

          第四十八條  企業(yè)發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施,減少或者挽回?fù)p失。企業(yè)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)形成責(zé)任追究自查報(bào)告,并報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失或造成嚴(yán)重不良社會(huì)影響的,應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。

          第四十九條  責(zé)任追究調(diào)查期間,對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效薪金、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)。

          第五十條  負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的相關(guān)人員與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人存在利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人,可視情況采取停職、調(diào)離崗位、免職等措施。對(duì)違反工作程序、泄露工作機(jī)密、收受賄賂、徇私舞弊及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任的,視情節(jié)依法依規(guī)給予處理;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

          第五十一條  聘請(qǐng)參與調(diào)查的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)所出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告的合法性、真實(shí)性、可靠性承擔(dān)責(zé)任,違反國(guó)家有關(guān)法規(guī)、提供虛假信息的,按照委托業(yè)務(wù)合同的約定處理,委托人有權(quán)提起訴訟追究其法律責(zé)任。

          第七章  附  則

          第五十二條  由于自然災(zāi)害等不可抗力因素或國(guó)家政策調(diào)整等非主觀過(guò)錯(cuò)造成的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失不適用本辦法。

          第五十三條  市屬?lài)?guó)有金融、文化企業(yè)違規(guī)投資經(jīng)營(yíng)損失責(zé)任追究工作參照本辦法執(zhí)行。有特殊規(guī)定的,從其規(guī)定。

          第五十四條  國(guó)有資本參股公司中的股權(quán)代表未按照出資人的要求提出議案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)或未及時(shí)將國(guó)有資本參股公司的決策情況上報(bào)出資人,造成國(guó)有權(quán)益損失的,參照本辦法追究股權(quán)代表的責(zé)任。

          第五十五條  各縣市區(qū)人民政府及各管理區(qū)、永州經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)可結(jié)合實(shí)際制定本地區(qū)具體辦法,也可參照本辦法執(zhí)行。

          第五十六條本辦法自印發(fā)之日起施行,有效期2年。

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