2021年永州市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制說明
為完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，規(guī)范和加強(qiáng)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，根據(jù)《永州市財(cái)政局關(guān)于編制2021年部門預(yù)算的通知》要求，結(jié)合我市實(shí)際，編制2021年永州市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
一、編制范圍
國有資本經(jīng)營預(yù)算，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。2020年納入市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算的單位有永州市城市建設(shè)投資發(fā)展有限責(zé)任公司、永州市經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司、永州市瀟湘融資擔(dān)保有限公司。
二、編制原則
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《湖南省人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的實(shí)施意見》（湘政發(fā)〔2010〕32號）及《湖南省財(cái)政廳關(guān)于編制2021年度省級國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》精神，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)行量入為出，收支平衡，不列赤字。
三、編制內(nèi)容
（一）市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，反映當(dāng)年企業(yè)國有資本收益預(yù)計(jì)入庫數(shù)額和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入，主要包括以下內(nèi)容：
1．利潤收入，即國有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定上交國家的年度稅后利潤（為合并報(bào)表的稅后利潤）；
2．股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的股利和股息；
3．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即國有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓收入；
4．清算收入，即扣除清算費(fèi)用后國有獨(dú)資企業(yè)清算收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的清算收入；
5．其他國有資本經(jīng)營收入（含監(jiān)管資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處置收益等）；
6.上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。
（二）市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，主要根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國有企業(yè)發(fā)展要求安排的支出。
按照政府收支分類科目劃分主要有：
1.國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出，用于支持國有企業(yè)戰(zhàn)略性重組整合、推動(dòng)國有資本投向重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域以及改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制等方面的支出。
2.公益性設(shè)施投資補(bǔ)助支出，用于支持提供公共服務(wù)的公益性企業(yè)的支出。
3.生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出，用于保護(hù)生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排等方面的支出。
4.改革成本支出，用于深化國有企業(yè)改革、彌補(bǔ)改革成本、解決歷史遺留問題等方面的支出，包括廠辦大集體改革支出、國有企業(yè)棚戶區(qū)改造支出、“三供一業(yè)”移交支出、壓縮過剩產(chǎn)能職工安置支出、離休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助支出等。
5、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。
按照資金使用性質(zhì)劃分為：
1．資本性支出，即市政府確定的重大項(xiàng)目支出；實(shí)施重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略項(xiàng)目支出；對重點(diǎn)發(fā)展企業(yè)的國有資本投資支出，實(shí)施戰(zhàn)略性收購的支出等。
2．費(fèi)用性支出，即用于彌補(bǔ)企業(yè)改革成本缺口資金支出，包括彌補(bǔ)改制破產(chǎn)企業(yè)支付職工安置費(fèi)用及處理歷史遺留問題等方面的費(fèi)用性支出。
3．其他支出，是指依據(jù)國家和本市宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及不同時(shí)期國有企業(yè)改革發(fā)展的任務(wù)等，統(tǒng)籌安排確定的支出。
四、市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算基本情況
（一）收入預(yù)計(jì)826萬元。其中：利潤收入26萬元、股利、股息收入800萬元。
收入分單位情況：①市經(jīng)投2021年對永州農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)投資可供分配利潤分紅收入400萬元；②市城投2021年對永州農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)投資可供分配利潤分紅收入400萬元；③市瀟湘擔(dān)保公司2021年利潤收入26萬元。
（二）支出預(yù)計(jì)826萬元。支出均為其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出--費(fèi)用性支出826萬元。
支出分單位情況：①市經(jīng)投2021年財(cái)務(wù)費(fèi)用支出400萬元；②市城投財(cái)務(wù)費(fèi)用支出400萬元；③市瀟湘擔(dān)保公司財(cái)務(wù)費(fèi)用支出26萬元。
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